在美国经营一家企业的伟大事情之一是，您的企业可以向您最喜欢的慈善机构捐款。Seventy-six percentof American businesses donate 6% of their profits on average. And, 85% of consumers have a more positive view of companies that donate.

如果捐款已经成为您业务的核心（或很快！），那么您可能有资格获得慈善捐款。虽然有一个渔获。如果您想从慈善捐赠税减免中受益，则必须组织起来。

什么是慈善捐款？

美国国税局认为慈善捐款是向合格的非营利组织捐赠的任何捐赠或礼物。捐赠可以有多种形状和大小。慈善捐款扣除包括财产和金钱。您也可以捐赠时间，但这是不可扣除的。

When making your deductions, treat property and money differently (more on this below).

Qualified organizations can include nonprofit organizations that are educational, literary, scientific, charitable, or religious. But, this is only a short list. If you want to know if a business is a qualifying nonprofit organization, you can use theIRS的搜索工具to find out.

How to make a charitable donation deduction

扣除慈善捐赠，请使用计划A（表格1040）to itemize your deductions.IRS出版物526可以帮助您浏览更精细的细节。

有两种方法可以进行可扣除的慈善捐赠：简单的现金捐赠或非现金捐赠（例如，服装，财产或车辆）。有不同的过程可以记录这些捐赠。

记录现金捐款

记录现金捐赠很简单。现金捐款可以用现金，支票或使用信用卡或借记卡进行。确保您有捐赠记录，显示出：

• 慈善机构的名字
• 捐赠日期
• Amount of the donation

如果您的捐款小于250美元，则取消支票或商业银行司令t will work fine as documentation.

但是，如果您的捐款超过250美元，您需要一个合格慈善机构的书面确认除了取消支票或银行对帐单。书面确认必须包含以下内容：

• 慈善机构的名字
• 贡献的数量
• A statement that the donation was not in payment of any goods or services provided by the charity

If the charity provided something in return for the contribution, you need the written acknowledgment to include a description and good faith estimate of the goods and services. In addition to this, you may need a statement acknowledging that any goods or services exchanged for your donation consisted entirely of intangible religious benefits (e.g., admission into a religious ceremony or food or drink used in a religious ceremony).

记录非现金捐赠

记录非现金捐赠比现金捐赠更为复杂。这样做的原因之一是，慈善捐赠扣除额的不同要求不同。

如果您捐赠财产，IRS出版561可以帮助评估捐赠财产的价值，并Publication 8283有超过500美元的非现金捐款的信息。

扣除捐款小于250美元

如果您的非现金捐赠不到250美元，则只有在获得合格组织的收据时才可以扣除。收据必须显示：

1. 合格组织的姓名和地址
2. 捐赠的日期和位置
3. 属性的描述。您的描述必须足够详细，以便任何人都能理解所描述的属性
4. 如果您的捐款是一种安全性，请包括发行人的名称，安全性的类型以及是否在捐款之日之前公开交易。如果安全性在每天发表报价，在国家或地区市场上交易或每天在国家报纸上引用的证券交易所上市，则将公开交易安全性（如果是共同基金的份额）。

If you can’t get a receipt, a letter or form of written confirmation from the qualified organization will work just as well. The written confirmation must acknowledge receipt of the contribution and contain the information from 1, 2, 3, and 4 above.

当您交付捐款时，可能没有人可以生成收据或书面确认您的捐赠。如果是这样，请为您捐赠的每个项目创建并存储书面记录。

您的书面记录应包括：

• 上面1、2、3和4的信息
• A description of the donation’s condition if it is clothing or a household item
• 这公平市场价值捐赠时的项目以及如何评估此价值

扣除捐款大于$ 250，不到$ 500

如果您的非现金捐赠超过$ 250，不到$ 500，则必须获得contemporaneous written acknowledgment你的捐款。为了使确认是同时发生的，您必须在提交包括捐款的退货日期之前收到它，并且不迟于提交退货的截止日期。

同时的承认必须写成并包括：

• 捐赠财产的描述。此描述不一定要描述项目的价值
• 您是否由于您的捐款而从合格组织那里收到任何商品或服务
  • If you did receive goods or services, include a description and estimate of their value. The description should also note if the goods or services were an intangible religious benefit (e.g., admission into a religious ceremony). An estimation of the benefit’s value isn’t needed.

扣除超过500美元和不到$ 5,000的捐款

如果您的非现金捐赠超过$ 500，不到$ 5,000，请填写表格8283并具有同时的书面认可。

要填写表格8283，您需要包括：

• Your name and taxpayer identification number
• 合格组织的姓名和地址
• 这date of your donation

还包括有关您捐赠的以下信息：

• 捐赠的描述足以详细介绍任何人
• 这公平市场价值捐赠时的项目以及如何评估此价值
• 捐赠的条件是真实的或有形的财产
• 如果捐赠是有形的个人财产，请注意合格的组织是否已将其认证为与其目的或功能有关的用途。如果您已向政府部门捐款，请注意个人财产是否仅具有公共目的
• If the donation is securities, include the name of the issuer, the type of securities, and whether or not they were publicly traded on the date of your donation
• 您如何拥有该财产（例如，购买，礼物或继承）
• 您来拥有该物业的大约日期。如果它是由您或为您制作或生产的，则包括其创建或生产的大约日期
• 对于持有少于12个月的财产，包括成本或其他基础，或对基础的任何调整。对于持有12个月或更长时间的财产，包括成本或其他基础。这不是公开交易证券的要求

Deduction of donations over $5,000

如果您的非现金捐赠超过5,000美元，则必须拥有前面描述的同时书面确认。此外，您必须对捐赠财产进行合格的书面评估并完成表格8283。

A qualified appraisal is not required for:

• Qualified vehicles
• 某些库存
• 公开交易的证券
• Certain intellectual property

您填写的表格8283必须包括：

• 合格的组织的纳税人身份证及其签名及其提供的日期以及组织收到财产的日期
• 评估师的姓名，地址，纳税人身份证编号和评估者声明（请参阅下文）及其签名以及提供的日期
• 捐赠财产的公平市场价值和评估价值的日期
• 一份声明指出，捐赠财产是否是通过讨价还价出售的。如果是，请包括捐赠财产收到的任何考虑的金额

包括following appraiser declarationin the qualified written appraisal:

“我知道我的评估将与退款或索赔有关。我还了解，如果对基于我的评估的退货或退款索赔的财产价值存在重大或严重的估值错误，我可能会根据《国内税收法》第6695A条受到罚款。，以及其他适用的处罚。我确认，在禁止在美国财政部或国税局向美国委员会提出证据或证词之日起，我没有在3年期间的任何时间出现。330（c）。”

有关更多信息，请咨询IRS出版561。

跟踪您的文书工作

很明显，在跟踪您的捐款时，文书工作是国王。如果您希望自己的文书工作在硬拷贝中，则文件夹可能正常工作。如果您走这条路线，请考虑包含电子表格或列表，以便您快速跟踪合格组织的名称以及您捐款的日期。

Want to save even more time and ensure your paperwork is in one location?会计software可以帮助您组织收据。如果您在市场上使用会计软件，请确保该软件具有所需的功能（例如，管理收据和文档的功能）。

要记录您的捐款，请确保您在书籍中输入以下信息：

• 这name of the qualified organization
• 您捐赠的内容（确保记下详细的笔记）
• 该项目的公平市场价值
• 这date of your donation

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