随着你的生意发展，你作为一个企业主的责任也在增长。一旦你有20个同等的全职员工并提供健康保险，你需要了解COBRA。眼镜蛇是什么?你一定要提供吗?继续读下去，看看这些问题的答案。
什么是眼镜蛇健康保险？
《综合预算协调法案》(COBRA)是一项联邦法律，要求雇主为没有资格参加企业提供的医疗计划的雇员提供医疗保险。你还必须为符合条件的雇员的家属和有保险的配偶提供综合预算协调法案健康保险。
眼镜蛇调节:
- 何时以及如何提供持续的保险
- 当员工有资格获得COBRA覆盖范围时
- 员工有多长时间的保险
请记住，COBRA覆盖仅适用于健康计划并确实如此不覆盖人寿或伤残保险计划。
您是否需要提供COBRA保险？
如果您：您必须提供COBRA继续保险：
- 为你的员工提供一个私营部门团体健康计划和
- 雇用至少20个全职员工(FTE)
州和地方政府也必须提供综合预算协调法案的医疗保险。然而，COBRA并不适用于联邦政府、教会和一些教会相关组织提供的任何健康计划。
全职等效雇员计算
你的健康保险计划符合条件吗?如果是这样，是时候计算你的fte了。出于COBRA的医疗目的，你需要在过去一年中50%以上的工作日雇用相当于20名全职员工的员工。
例如，如果你的公司每年有260个工作日，那么在过去的一年中，你需要雇佣20个全职员工来工作130天。那么，什么是全职员工呢?
FTE指的是两个或两个以上兼职员工工作的总小时数，加起来相当于一个全职员工的工作时间。每个兼职员工算作全职员工的一部分。
要计算您的FTE，请加入兼职员工的总时间。将这些时间除以作为全职员工所需的数小时数。
假设您有四名兼职员工每周工作30小时。每周加入所有的小时。
30 + 30 + 30 + 30 = 120小时
现在，让我们说全职员工每周工作40小时。划分兼职员工在40小时内工作的总小时数，全职员工会工作。
120 / 40 = 3
你的全职员工总数是3名员工。把这个数字加到全职员工的数量，你有(如果有的话)得到你的总FTE计数。
眼镜蛇医疗保险资格
一个人必须是具有合格活动的合格人员，以获得COBRA医疗保险。
谁有资格参加COBRA保险?
如果员工在资格赛的前一天参加了一个团体健康计划，那么他就有资格参加COBRA保险(我们稍后会讨论这个问题)。
合格人员可以是员工或他们的：
- 家属
- 配偶
- 前配偶
如果你的企业申请破产，退休员工或他们的配偶、前配偶和家属也可能有资格享受COBRA保险。
符合资格的个人在使用COBRA保险时拥有或收养的任何儿童都自动纳入保险范围。
COBRA覆盖的资格赛项目
如果由于具体事件失去了正常的组卫生计划，个人才有资格获得COBRA覆盖范围。
COBRA覆盖范围的资格赛事包括：
- 雇员终止或减少工作时间
- 员工的死亡
- 雇员有资格享受医疗保险
- 被依赖者失去被依赖的地位
- 员工离婚或合法地与他们的配偶分开
员工终止严重的不当行为不符合COBRA保险的条件。
员工得到什么保险?
使用COBRA福利的员工必须获得本集团卫生计划下的完全相同的覆盖范围。所有福利，自遍，服务，开放注册，文书工作等应与常规计划覆盖相同。
如果你改变了你的团体健康计划，COBRA医疗计划也会改变。为什么?因为COBRA计划必须与员工在资格期内获得的公司提供的计划相匹配。
谁支付COBRA覆盖范围？
当你有雇员时，你可以支付他们健康计划保费的一部分，而雇员支付其余部分。有了COBRA保险，你可以选择继续支付部分健康计划的费用。或者，你可以选择让符合资格的个人支付参加COBRA延续保险的全部费用。
劳工部（DOL）限制了眼镜蛇健康保险费用。您可以选择支付计划的一部分保费，或者您可以选择符合条件的员工全额支付保费。COBRA保费必须不超过计划的实际价格。例如，如果您的总计划每位雇员每月缴付500美元，则COBRA保费成本不能超过符合条件员工的500美元。
然而，作为雇主，你可以在计划中收取2%的费用，以弥补你的管理成本。这意味着符合条件的个人可能要为他们的保险支付高达102%的费用。
员工可以使用多长时间的COBRA保险?
根据具体情况，员工可能会收到18至36个月的COBRA继续覆盖。如果您的团体健康计划因任何原因而结束，COBRA覆盖率也结束。
员工和合格的个人可以参考DOL的faq是眼镜蛇以及有关更多详细信息，以及卫生计划的信息。
员工如何了解COBRA?
健康计划的简要计划描述(SPD)包括雇员的COBRA权利。如果您负责向员工提供SPD，请确保包含所有页面。
您也可以在您的员工手册．包括一节，让您的员工轻松访问他们需要了解他们的COBRA权利的信息。
谁必须通知预选赛的健康计划?
雇主或者如果发生符合条件的事件，员工必须通知组运行状况计划。在您通知集团健康计划之前，员工无法获得COBRA保险。
雇主必须在发生以下情况下通知小组卫生计划：
- 终止或减少工作时间
- 员工死亡
- 雇员享受医疗保险的资格
- 中小企业破产
员工必须在发生以下情况下通知小组卫生计划：
- 离婚或法律分离
- 失去抚养地位的孩子
在您的团体健康计划收到通知后，该计划将向合格的个人提供有关他们选择COBRA延续保险的权利的更多信息。
COBRA的州法律
各州可以为类似《眼镜蛇法案》的医疗保险延续计划制定法律。询问你所在的州，看看是否还有其他你必须遵守的法律。例如，一些州的法律可能会要求拥有少于20个全职雇员的雇主提供COBRA保险。
COBRA在美国救援计划下的覆盖范围
这美国救援计划（ARP）于2021年3月11日在法律上签署了法律。该法案提供Covid-19救济，包括关于COBRA资格和扩展的规定。
ARP包含在ARP的补贴期，从4月1日至2021年4月30日生效，2021年9月30日。符合条件的雇主必须在补贴期间向符合条件的员工支付COBRA保费。合格的员工不支付保险费。相反，雇主必须为雇员支付全部保险费。
符合资格的雇员包括:
- 因非自愿解雇或减少工时而失去保险
- 在2021年4月1日之前终止，如果他们仍然在COBRA覆盖期内和
- 于2021年4月1日加入COBRA，或
- 当它最初可用时，没有选择COBRA覆盖范围或
- 之前是否参加过COBRA，但在2021年4月1日前失效
不合格的员工包括：
- 因为严重的不当行为而被解雇
- 自愿离开了他们所承保雇主的就业
- 获得其他雇主的团体健康计划
- 有资格获得和获得Medicare
在补贴期间有资格获得其他雇主团体健康计划或医疗保险覆盖的员工缺乏补贴覆盖范围。
ARP COBRA保费补贴条款并没有界定严重的不当行为，也没有针对自愿减少工作时间的员工。
COBRA补贴条款下的雇主要求
根据这项补贴计划，雇主必须在2021年4月1日前通知符合条件的雇员终止工作，并提供一份特殊入学通知书．2021年5月31日前发出通知。特殊注册期限在通知送达60天后届满。如果员工在4月1日前被解雇，或者之前没有选择COBRA，或者让他们的保险失效，他们有第二次参加保险的机会。
如果你在2021年4月1日或之后解雇一名员工，请在他们失去保险后30天内发出通知。
COBRA补贴税收抵免
雇主可以申请季度纳税申报表（例如，941），以获得ARP下的所有补贴保费。如果信贷超过本季度的税费，雇主可以申请退款。
有关COBRA的更多信息
您的团体健康计划可能有特定的COBRA政策。咨询您的计划，了解您和合格人员的任何其他要求。
DOL有一个彻底的为雇主提供关于COBRA的指南帮助你更好地理解法律。检查DOL网站以了解更多关于COBRA的信息以及你作为雇主的职责。
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本文已从2017年3月1日的其原始出版日期更新。
这并非旨在作为法律建议;有关更多信息，请请点击这里。