你是自由职业者吗?如果是这样，你最好继续读下去。个体经营者必须支付独特的工资税业税。什么是自雇税?
在这篇文章中，你会发现关于自我雇佣税你需要知道的一切。学习税金是多少，如何计算你的纳税义务,等等。
什么是自雇税?
自我雇佣税是一种工资税，个体经营者必须支付他们的社会保障和医疗保险的税收义务。
雇主以…的形式从雇员工资中扣除社会保险和医疗保险税联邦保险捐税法税收．在FICA税中，雇主也要承担一部分。雇员支付7.65%的FICA税的雇员部分，雇主支付7.65%的雇主部分。
与雇员不同，没有人会为个体经营者代扣代缴FICA税(社会保险和医疗保险税)。个体经营者必须自己支付他们的社会保障和医疗保险税。
对于企业主来说，想知道自己是否应该为自雇税负责的想法并不罕见。任何个体经营者都必须缴纳税款。
所以,自主创业是什么意思？
如果你拥有一家非法人企业，你就被认为是自雇人士。这包括独资企业、合伙企业和有限责任公司(LLCs)。
如果你是自雇人士，你必须支付自雇税，如果你从自雇的净收入是400美元或以上每年。
缴纳自雇税没有年龄限制。无论你的年龄如何，你都必须缴纳税款，即使你已经获得了社会保障或医疗保险福利。
自雇税只用于支付社会保障和医疗保险税。不包括联邦，州，或地方所得税．你仍然需要自己支付所得税。
自雇税是多少?
自雇税是你年收入的15.3%。
把税收看作是支付两部分的FICA税(7.65%的雇员部分+ 7.65%的雇主部分= 15.3%的总额)。
在7.65%的FICA税率中，6.2%用于社会保障税，1.45%用于医疗保险税。这既适用于雇员部分，也适用于雇主部分。
15.3%的自雇税率也分为两部分:社会保障和医疗保险税。在15.3%的税率中，12.4%用于缴纳社会保障税，2.9%用于缴纳医疗保险税。
了解社会保障和医疗保险税收的百分比对于正确计算是至关重要的。
为什么?有一个社会保障工资基数以及额外的医疗保险税。
社会保障工资基数
你必须缴纳自雇税的12.4%的社会保障部分，直到你的收入超过社会保障工资基数。这个工资基数每年都会有变化。
2021年，社保工资基数为14.28万美元。
一旦你的收入超过142,800美元，就停止缴纳12.4%的部分。
额外医疗保险税
不像社会保障税，没有医疗保险的工资基础。相反，在你赚到一定数额后，会有额外的医疗保险税。
额外的医疗保险税率是0.9%后，你的收入超过额外的医疗保险税的门槛。门槛取决于你的申请状态：
- 单:200000美元
- 共同申报:25万美元
- 离婚单独申报:12.5万美元
- 有合格人员的户主:20万美元
- 有受抚养子女的合格寡妇:20万美元
当你的收入超过20万美元(单身、户主、有资格的寡妇)、25万美元(已婚共同申报)或12.5万美元(已婚单独申报)时，你的新医疗保险税率为3.8%(2.9% + 0.9%)。
如何计算自雇税
计算自雇税相对简单。将你的工资乘以15.3%来计算你的自雇税。
如果你的收入高于社保工资基数，不要再乘以15.3%。相反，将你的收入乘以工资基数的2.9%。
如果你的收入超过20万美元(单身)，你必须开始将你的收入乘以额外的医疗保险税率。将你超过20万美元的收入乘以3.8%。
困惑，还是只是有点不确定?让我们通过下面的示例来看看它的实际应用。
个体户税计算例子
假设你自雇的工资是20.5万美元。你是一个单文件处理者。要计算你的自雇税责任，请记住以下资料:
- 对142,800美元收入征收15.3%的税率
- 超过14.28万美元的收入税率为2.9%
- 20万美元以上收入的3.8%税率
首先，让我们计算一下你的税率，直到你的社保工资基数。要做到这一点，请将142,800美元乘以15.3%:
142,800 x 0.153 = 21,848.40美元
接下来，将$200,000和$142,800(= $ 57200)之间的差额乘以2.9%。这代表你只需要缴纳医疗保险税的收入:
57,200元x 0.029 = 1,658.80元
现在，将205,000美元和200,000美元之间的差额乘以3.8%。这代表你的收入，受常规医疗保险税率和额外医疗保险税率:
$5,000 x 0.038 = $190
最后，把你的工资加起来，同时适用于社会保障和医疗保险，你的工资只适用于医疗保险，你的工资同时适用于医疗保险和额外的医疗保险:
21,848.40 + 1,658.80 + 190 = 23,697.20美元
你全年自雇的纳税义务为23697.20美元。
如何缴纳自雇税
您必须有社会安全号码(SSN)或个人纳税人识别号码(也就是说)来付税。
大多数个体户是通过申报纳税的估计税季度。估计的税收包括自营职业和所得税等负债。
你有几个选择来支付估计的税。您可以使用预估的纳税凭证进行网上支付、电话支付、支票支付或汇票支付。
有没有可以使用的特定的自雇税表格?使用1040 - es形式，个人预估税款，以帮助您确定您的预估纳税义务，通过支票或汇票提交付款，并查看更多付款信息。
税收到期日期
你可以在4月15日支付你估计的全部税款，或者把它分成四等份。如果您选择按季度预估纳税，您的截止日期为:
- 第一次付款:4月15日
- 第二次付款:6月17日
- 第三次付款:9月16日
- 第四次付款:1月15日
税收减免
自主创业的纳税义务可能会很昂贵。幸运的是，你可以扣除税收中的“雇主”部分，即7.65%。
的自主创业税收减免只影响您调整后的总收入和所得税。你仍然必须支付整个15.3%的自雇税。
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本文已从2014年8月13日的原始出版日期更新。
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