作为雇主，您负责支付员工......处理这些讨厌的就业税。计算和扣留需要的税收之一是称为FICA的工资税。什么是FICA税？

什么是FICA税？

特定是一个强制性的工资税员工和雇主之间同样分裂。与联邦所得税不同，FICA税是每个员工应税工资的百分比。它由两种类型的税收组成：社会保障和医疗保险。FICA百分比的一部分达到社会保障，另一部分走向Medicare。

如果你想知道FICA代表什么？它是联邦保险缴款法案的简称。但是，保险与社会保障和医疗保险有什么关系呢?

社会保障和医疗保险税均为“保险”税。社会保障包括养老，幸存者和残疾保险税。Medicare包括医院保险税。

当您从员工收集FICA税并支付雇主部分时，您正在为社会保障和医疗保险计划提供贡献。这些计划向已支付的资格的个人分配福利，就像任何其他保险计划一样。

国际保险税是多少?

雇主和雇员各自支付7.65%的联邦保险税(FICA)，用于缴纳社会保障和医疗保险税。同样，这一税率适用于每个雇员的应税工资。总而言之，美国国税局从每位员工工资中收取15.3%的FICA税。

您每次支付期间扣留7.65％的工资。并且，您为雇主部分贡献了7.65％的匹配。

在这个FICA税的情况下，7.65％，6.2％达到社会保障税，1.45％走向医疗保险税．

让我们来看看FICA税的分类:

• 员工:6.2%的社会保险/ 1.45%的医疗保险
• 雇主:6.2%社会保险/ 1.45%医疗保险

社会保障

同样，社会保险是雇员应纳税工资的6.2%。这个比率为退休、残疾人和已故工人的遗属提供资金援助。

假设您每次支付1,000美元支付1,000美元。在该薪水中，62美元走向社会保障税（1,000美元x 0.062）。您还为雇主部分捐款62美元。

社会保障员工税收不是无限的。有个社会保障工资基础．如果员工的收入高于基本工资，停止预提，并缴纳6.2%的社会保险部分的国际保险税。

2021年的基本工资为14.28万美元。如果你不小心扣缴了社会保障税超过了工资的基本限额，退还你的员工。

医疗保险

扣留1.45％的医疗保险员工的应税工资，贡献1.45％的匹配。医疗保险税为医疗保健和临终关怀护理等物品提供援助。

例如，如果一个雇员的工资是1000美元(1000 X 0.0145美元)，你可以从他的工资中扣缴14.50美元的医疗保险税。另外，你要为雇主的相应部分贡献14.50美元。

与社会保障不同，医疗保险税没有工资基准限额。事实上，有额外的医疗保险税。此额外金额的工资取决于员工的申请状态：

• 单:200000美元
• 已婚备案共同：250,000美元
• 已婚人士单独申报:12.5万美元

额外的医疗保险税是雇员工资的0.9%。如果员工的工资需缴纳额外的医疗保险税，则预扣2.35%(1.45% + 0.9%)。

您无需匹配额外的Medicare税。它只是员工。但是，您必须继续支付匹配的1.45％部分。

特定税务示例

假设您有三名员工在社会保障工资基础和额外的医疗保险税门槛之下。

使用下面的表格来看看每个支付期间你必须扣留和贡献多少。还有，看看你的纳税存款总额。

员工	员工一个	员工乙	员工C
每期应税工资	1000美元	2,000美元	2200美元
社会保障税 - 员工（6.2％）	62美元	124美元	136.40美元
医疗保险税-雇员(1.45%)	14.50美元	29美元	31.90美元
社会保障税-雇主(6.2%)	62美元	124美元	136.40美元
医疗保险税 - 雇主（1.45％）	14.50美元	29美元	31.90美元
储存总特有的税收税	153美元	306美元	336.60美元

如何缴纳FICA工资税

从员工工资扣缴并缴纳雇主部分的税收征税后，是时候将其发送给IRS了。

存款并报告您面前的金额就业税到期日期，这取决于您的存款人类型。雇主是每月或半周的存款人。

您的存款时间表取决于您在四分之一报告的税收责任回顾期．每年在每年开始之前确定您的存款时间表。

存入FICA税联邦所得税．使用美国国税局缴纳所有的就业税联邦电子纳税系统．如果你使用vwin055 ，他们会代你存税。

除了缴纳FICA税外，您还必须在表格941或表格944上申报。表格941和表格944有什么区别?表格941是季度纳税申报单，而表格944是年度纳税申报单。只有国税局让你填写表格944的时候才可以。

特定税收免税

大多数人必须支付社会保障和医疗保险税。随着大多数类型的赔偿，您需要扣留FICA税。

但是，在某些情况下，补偿是免税的。下面是一些例子:

• 伙伴：支付伙伴关系的一般或有限的合作伙伴
• 退休和养老金计划:雇主向合格的计划缴款
• 法定非雇人：销售人员（例如，直接卖家和合格的房地产代理），具有法定非雇人身份
• 学生：一些支付给注册和定期参加课程并为合格学校提供服务的学生
• 提示：尖端收入低于每月20美元
• 一些暂住的外星人:咨询IRS.获得豁免的非居民外国人的完整名单

想了解更多关于FICA免税的信息，请查看美国国税局出版物15.．

FICA与自营职业税

除非您的业务已注册，否则您支付业税用你的工资来代替国际保险税。自营职业税是由社会保险和医疗保险税组成的，就像FICA一样。

自营职业税率等于雇主和雇员之间分配的FICA金额。

自雇税是你收入的15.3%。社会保障税为12.4%，医疗保险税为2.9%。

与FIC一样，社会保障工资基础和额外的医疗保险税适用于自营职业税。

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本文已从2012年5月15日的原始出版日期更新。

这并非旨在作为法律建议;有关更多信息，请请点击这里。