收、报、汇工资税是你拥有员工时的主要职责。如果你忘记或完全忽视你的责任，你的小企业可能会因为不缴纳工资税而受到处罚。
不管你为什么错过存款期限，不缴纳工资税对美国国税局和其他税务机构来说都是一件大事。
概述你的工资税责任
作为雇主，你必须从雇员的工资中预扣税款并缴纳税款。看看你可能需要处理的雇佣税清单:
预扣联邦、州和地方所得税、社会保障和医疗保险税，以及雇员工资中一些州特有的税收。你还必须缴纳社会保险和医疗保险税、失业税和一些州特有的税。
拨出预扣税和供款税用于存款。根据您的存款计划存入工资税。
联邦收入、社会保险和医疗保险税收的存款计划要么是一个月，要么是半周(有时是一年)。您的存款期限是四个季度国税局lookback时期．
按季度存入联邦失业税。联系你所在的州，了解你什么时候需要缴纳州的失业税和其他特定的税收。
不要忘记向国税局和其他税务机构报告工资税。
雇主不缴纳工资税的原因
考虑一下这个场景:您从员工工资中扣缴工资税。你把这笔钱和你公司的其他资金分开。但是，你是一个忙碌的企业主，有很多任务要处理。你完全忘记了你的税务存款到期日期，没有支付工资税。
或者，也许这种情况与你产生了共鸣:你为工资税留出了资金。但是因为你的存款还没有到期，你就借了你的工资税基金在负现金流．当工资税存款到期时，你没有足够的钱支付。
企业主没有缴纳工资税还有许多其他原因。例如，一场自然灾害可能会使你不能按时纳税。或者，你的纳税储蓄计划可能会改变。
不缴纳工资税的罚款
关于美国国税局年收入的70%来自工资税。少报和未缴的就业税约占美国税收缺口的720亿美元。这就是为什么当你的企业未能存入工资税时，会有后果。
如果你不为你的企业支付工资税，你会收到来自美国国税局的账单，而且很可能会受到处罚。根据美国国税局在美国，不遵守就业税法的雇主将受到民事和刑事处罚。
那么，不按时缴纳工资税的处罚是什么呢?国税局收费的罚款取决于:
- 你欠多少钱?
- 这么晚才付款啊
每国税局，来看看拖欠工资税的处罚:
| #天晚 | 点球 |
|---|---|
| 1 - 5天 | 2% |
| 6 - 15天 | 5％ |
| 16 +天 | 10％ |
| 第一次IRS账单后10天以上 | 15％ |
假设你要向美国国税局缴纳2500美元的工资税。你迟到了16天。国税局将向你收取250美元的罚款，这意味着你将总共欠2750美元。请记住，这并不包括任何你可能必须支付的州罚款。
当你错过工资税存款期限时，罚款并不是你唯一需要担心的事情。你还要面对利率。根据美国国税局(IRS)的数据，利率可能在你所欠债务的3% - 6%之间。
当你未能支付税务债务时，美国国税局可以提交一份税收留置权，即对你的财产提出索赔。
如果美国国税局认为你故意试图逃税，你可能会欠一大笔罚款，或坐牢，或两者兼而有之。
记住有额外的如果你迟交报告也会受到处罚。
罚金豁免
有时，如果你有足够的理由，美国国税局可能会免除罚款。在收到美国国税局的通知后，你必须解释为什么你相信你有合理的理由不付款。
例如，如果你按时提交了就业税申报单，但错过了新的存款期限，美国国税局可能会免除罚款。
避免因雇主不缴纳工资税而受罚的小费
如果你和大多数企业主一样，你不想因为不缴工资税而受到惩罚。
这里有一些提示，可以帮助你保持在你的工资税责任的顶部。
预扣、贡献和留出税款
每次发工资时，你必须从雇员工资中扣税。而且，你每次都应该有所贡献。
想象一下，你等到缴纳税款的最后期限才把雇主的纳税义务抛到一边。你有足够的钱一次性付清吗?
建立一个系统来帮助你记住，当你管理工资时，你需要预扣和缴纳工资税。您可以使用vwin.comac德赢官方首页 或者，如果你手工做工资单，设置提醒。
不要从工资税基金中借款
如果你的企业现金短缺，动用你的工资税基金可能很诱人。但是，你必须避免从你的基金借款。否则，你可能没有足够的钱来偿还借来的资金。
考虑开一个单独的工资账户为您收取和贡献的税款。这样，你就可以确保你不用你的工资税来支付其他的业务费用。
您还可以创建现金储备为你的业务。如果你现金短缺，你可以动用你的应急基金，而不是工资税基金。
利用全服务工资单软件
没有按时支付工资税可能发生在任何一个企业主身上——你有一大堆事情要处理。与其冒险，不如试试提供全方位服务的工资。
全服务工资计算和征收工资税。然后，供应商代表您将税款汇给正确的税务机构。
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本文已从2016年9月19日的原始发表日期更新。
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