工资税扣缴的基础知识

当您拥有员工时,您负责支付它们 - 但不是在为工资税拿出一些钱之前。美国国税局,社会保障管理局(SSA)和国家和地区(如适用)都要求薪水税。

那么,什么是工资税扣缴?你需要做些什么来保持符合要求?

什么是工资税扣缴?

工资单税扣缴是雇主扣留一部分员工税收工资的一部分。当您有员工时,工资扣除是强制性的。您扣留的金额基于员工的收入。将扣留薪酬税额延长到适当的机构(例如,IRS)。

您可以手动扣留员工工资的税收或使用薪资税扣缴软件。扣缴减少了员工在提交年度纳税申报表时可能需要支付的一次性。如果您扣留年度的总金额不仅仅是员工欠款,员工收到退税。

那么,你需要扣留什么?你必须扣留以下内容工资税的员工部分

  • 联邦所得税
  • 社会保障税
  • 医疗保险税
  • 国家所得税(如适用)
  • 地方所得税(如适用)

联邦所得税扣缴根据员工的婚姻状况,家属以及形式改变,以及W-4调整而变化。

社会保障和医疗保险税被称为FICA税。与联邦所得税不同,FICA税是员工工资的平坦比例。而且,FICE是一名员工雇主税,这意味着您必须缴纳与员工工资的相同金额。

工资单扣除豁免

在某些情况下,员工可以免于联邦所得税扣缴。你怎么知道你是否有一个免税员工

如果他们索赔W-4豁免,请不要从员工工资中扣留联邦所得税。

扣缴工资税

现在,您对扣缴缴税的扣税有点背景,您可能对如何进行问题。

以下是您与工资税扣缴有关的职责的低调:

  1. 计算税款
  2. 扣税
  3. 报告扣缴税
  4. 汇款税收
  5. 记录一切

工资税扣税流程与插图

1.计算税收

工资税扣缴的第一步是计算税收。

再次,社会保障和医疗保险税是标准百分比。社会保障税为员工工资的6.2% - 直到他们到达社会保障工资基础。Medicare税是员工工资的1.45%。如果员工赚取医疗保险门槛,则必须扣留额外的0.9%的工资以获得额外的医疗保险税。

联邦所得税基于员工的W-4。如果适用,国家所得税是基于员工的国家W-4表格。本地所得税要么使用统一税率或逐步税率。

手动计算工资税可能是耗时和留出错误的空间,特别是如果员工的工资和几小时的变化。为了帮助计算税收,请考虑使用Payroll软件。

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2.扣税

计算工资税后,您必须挂在扣缴工资税,直到随时将其存入IRS和您的州和地区。

涉及薪水税扣缴,您有一些选择。你可以:

  • 存入业务银行账户中的工资税责任
  • 将其存入单独的工资银行账户
  • 用一个vwin055 处理扣缴工资税

但是您选择处理扣缴税收,请将其放在保管中。不要花钱。请记住,扣留税是您必须在截止日期到代理商必须偿还代理商的责任。

3.报告扣缴税

工资税扣缴的下一部分是向您的员工的工资以及您扣留多少。向IRS,SSA,您的州和/或地点(如适用)和员工报告扣缴税款。

查看您举报薪资税扣缴以下文件的以下文件:

  • 表格941或944(IRS)
  • 表格W-2(员工,SSA,州和地区)

咨询您的州和地点,以了解如何全年征询缴纳工资税。注意您的联邦,州和当地报告截止日期。

4.汇款税收

除了报告工资税扣缴适当的机构外,您还必须存入税款。

将缴纳工资税存款到:

  • 美国国税局
  • 状态
  • 地点

注意联邦,州和地方存款截止日期,以避免处罚。联邦截止日期是基于您是每月或半周的存款人。咨询您所在的国家和地方特定截止日期的国家和地点。

5.记录一切

工资单扣金的最重要部分之一是记录一切。保持与员工相关的记录,如:

  • 支付率
  • 工作时间
  • 工资总额
  • 税收扣税
  • 净工资

此外,为您的记录制作以下表单的副本,并将它们保留在安全位置:

  • W-4.
  • W-2
  • 941或944
  • 特定形式
  • 本地特定形式

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本文已从2015年7月29日的原始出版日期更新。

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