作为一名雇主，你很清楚哪些工资税是由雇主支付的。你知道你有责任缴纳像FICA、SUTA和FUTA这样的税。但你对员工的工资税有多熟悉呢?
往下读，找出答案哪些工资税是雇员的责任？并查看一个方便的图表，列出了不同的员工工资税。
什么是工资税?
简单回顾一下，工资税是雇员和雇主都要交的税。有些工资税，如社会保障税，有雇员和雇主两部分。其他的工资税，比如联邦所得税，是只对雇员征收的税。
工资税有很多种，包括:
- 联邦所得税
- 州所得税
- 地方所得税
- 社会保险税
- 医疗保险税
- 联邦失业税(FUTA税)
- 州失业税(SUTA或SUI税)
- 具体由各州完成税收
无论该税是由雇员、雇主或两者共同缴纳，雇主都有责任代扣适用的工资税并将其汇给正确的一方。
哪些工资税是雇员的责任?
现在您已经对工资税有了更多的背景知识，是时候了解谁支付什么了。
雇主支付的工资税包括社会保险、医疗保险、FUTA和SUTA税。
当涉及到工资税时，员工有更重的负担。根据个人和他们所在的地方，员工可能需要支付以下税款:
- 社会保险税
- 医疗保险税
- 联邦所得税
- 州所得税
- 地方所得税
- 隋税
- 具体由各州完成税收
看看你可能需要从下面的员工工资中扣缴的每一种工资税。请记住，有些工资税取决于你的员工所在的地区。
社会保险税
社会保障的比例为12.4%。雇员和雇主平分这个百分比(每人6.2%)。你必须从员工工资中扣下6.2%作为员工部分。作为雇主，你还必须缴纳6.2%的社会保障税。
雇主必须遵守社会保障工资基数．工资基数是你可以对雇员收入征税的最大金额。并不是所有的工资税都有一个工资基数。
2020年的社会保障工资基数是137,700美元。这意味着，如果员工收入超过137,700美元，你就必须停止代扣社会保障税。请记住，社会保障的工资基数每年都会发生变化。
医疗保险税
医疗保险税是另一种雇员和雇主工资税。它构成了FICA税的另一部分(与社会保障税一起)。
医疗保险税是2.9%，由你和你的员工分摊。从员工工资中预扣1.45%的医疗保险税。另外，你需要为雇主部分缴纳1.45%。
与社会保障税不同，医疗保险税没有工资基础。然而，一旦雇员达到一定的工资水平，你必须从他们的工资中扣缴额外的医疗保险税。你不需要支付任何额外的医疗保险税。
额外的医疗保险税率为0.9%。当员工达到以下门槛之一时，开始从工资中预提2.35%的医疗保险税(1.45% + 0.9%):
- 单:200000美元
- 夫妻共同申请:25万美元
- 已婚人士单独申报:12.5万美元
联邦所得税
联邦所得税是只对员工征收的税，对每个员工都不同。
你必须预扣的联邦所得税数额取决于雇员的支付频率表格W-4上预提津贴的数量，收入，以及他们是单身还是已婚。
雇员在表格W-4中要求的预提津贴越多，你从他们工资中扣缴的联邦所得税就越少。员工可以申请家属或配偶等津贴。
在极少数情况下，一些雇员可以免除联邦所得税。如果员工是免税不要从他们的工资中扣缴联邦所得税。
你可以用手工计算扣缴联邦所得税国税局出版15．使用扣缴表在出版物中连同你的雇员的信息(例如，津贴和存档状态)一起计算联邦所得税。为了使联邦所得税扣缴过程更简单，可以考虑使用vwin.comac德赢官方首页 它会自动为你计算出税额。
州所得税
大多数州(41个州和华盛顿特区)都征收州所得税。如果你在一个征收所得税的州雇用工人，你必须从他们的工资中扣缴州所得税。
州所得税率不同。有些州采用单一税率结构(例如，对所有工资水平征收单一税率)。其他州则采用分级税率的税收结构(例如，不同收入水平的税率等级)。
与联邦所得税预提一样，一些州允许雇员申请预提免税，以减少州所得税预提额。
下列国家不所得税:
- 阿拉斯加
- 佛罗里达
- 内华达
- 南达科塔州
- 德州
- 华盛顿
- 怀俄明
新罕布什尔州和田纳西州只对股息和利息收入征收所得税。他们没有州所得税的就业收入。
地方所得税
许多州的地方政府对雇员征收地方所得税。一般来说，地方所得税适用于在某一地区居住或工作的雇员。
作为一个雇主，你有责任知道一个雇员是否属于某个地方。如果雇员居住或工作的地区有地方税，从他们的工资中扣缴地方税。
在大多数情况下，当地的所得税是由雇主从雇员工资中扣缴的。然而，在一些地方，地方所得税完全由雇主支付。
一些地方对所有收入水平征收统一税率(如2%)，而另一些地方则实行累进的地方所得税税率，随着个人收入水平的提高而提高。
有16个州征收某种地方所得税。这些国家包括:
- 阿拉巴马州
- 阿肯色州
- 科罗拉多州
- 特拉华州
- 印第安纳州
- 爱荷华州
- 肯塔基州
- 马里兰
- 密歇根
- 密苏里州
- 新泽西
- 纽约
- 俄亥俄州
- 俄勒冈州
- 宾西法尼亚
- 西维吉尼亚州
当地的税收在不同的司法管辖区有所不同。检查你当地的法律，了解哪些当地税收(如果有的话)你必须从员工工资中扣缴。
隋税
如果你是一名雇主，你可能听说过SUTA税(也称为SUI，州失业保险，或再就业税)。
在大多数州，SUI是一种只对雇主征收的税。但是，有三个州要求雇主扣留隋税从雇员的工资。以下各州的雇员必须缴纳SUI税:
- 阿拉斯加
- 新泽西
- 宾西法尼亚
如果你有雇员在上述州之一，从他们的工资中扣缴SUI税，直到他们达到州的工资基础。
具体由各州完成税收
有些州只对本州的雇员和/或雇主征收特定的税收。
例如，俄勒冈州有一个俄勒冈州全州交通税收雇主必须从雇员的工资中扣除。
如果你所在的州有特定的州税，那就从员工工资中扣缴，只要他们不是免税的。
向你所在的州了解更多关于州特定税收的信息，以及你是否需要从员工工资中扣缴税款。
拆分雇员工资税
上面的信息可以吸收很多。为了让事情更容易理解，下面简要回顾一下工资税是员工的责任。
| 工资税 | 你从雇员工资中扣了多少钱? |
|---|---|
| 社会保险税 | 到2020年将达到13.77万美元 |
| 医疗保险税 | 1.45%，在达到一个阈值后还要额外支付0.9%的利率 |
| 联邦所得税 | 根据归档状态、工资率和支付频率而有所不同 |
| 州所得税 | 税率各不相同，可以是单一税率，也可以是累进税率 |
| 地方所得税 | 因地区而异，可以是固定或累进率 |
| 隋税 | 费率各不相同，SUI适用于阿拉斯加、新泽西和宾夕法尼亚的员工 |
| 具体由各州完成税收 | 各州不同 |
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