本文已更新为包括2022项税收信息。
雇主是预扣税来回的一部分m your employees’ wages before giving them their paychecks. That’s why you need to understand taxable wages before you run payroll.
Remember how surprised you were when you saw the chunk of cash taken out of your first paycheck for Uncle Sam? Fortunately for workers, not all wages are taxable.
What are taxable wages?
税able wages are employee earnings that are subject to taxation. Types of compensation that are subject to taxation include salaries or hourly wages, tips, bonuses, commissions, and截止了休息时间payouts.
那么，什么类型的税款适用于应税工资？应税工资受收入，社会保障，Medicare，Futa.（联邦失业）和Suta（国家失业）税。它也可能受到国家特定的税收，如俄勒冈州过境税。
Employees, employers, or both are responsible for paying taxes. As an employer, you are responsible for remitting taxes to the appropriate agencies.
您还必须举行员工的应税工资W-2形式。事实上，FORM W-2有单独的盒子，用于报告受联邦收入，社会保障和医疗保险税的应税工资。
这是为什么？有些工资只会受到一定的税款。例如，联邦应税工资可能与医疗保险工资和Futa应税工资不同。阅读，了解为什么以及如何计算纳税的员工的工资。
关于应税工资的3件事
并非所有工资都纳税。在拒绝雇员赔偿税后扣缴或支付税务之前，请问自己以下三个问题：
为了避免在计算应税工资时进行昂贵的错误，请记住以下三件事。
1. Some taxes have a taxable wage base
There are specific limits on the amount of taxes the government can demand from employees—for some taxes.
应税工资基础是雇员或雇主纳税的最高金额。一旦员工获得超过税收的年度工资基础，他们的工资不再缴纳该税。
那么，哪些税收有一个应税工资基础？这些是限制雇员应税工资的税收类型（如果他们赚取工资基础）：
- 社会保障税
- Futa.tax
- 斯图塔税
- 特定税收
使用下面的图表来了解2021年每种类型税的工资基础：
| 税 | Wage Base |
|---|---|
| 社会保障税 | $142,800 (2021) 147,000美元（2022年） |
| Futa税 | 7,000美元 |
| 斯图塔税 | 改变 |
| 特定税收 | 改变 |
任何工资在工资基础之后赚取的工资不再是该类税的应税工资。
例如，一旦员工收入超过7,000美元，就停止支付Futa税。但是，员工的工资仍然受到其他税款。
2. Pre-tax contributions lower taxable wages
有一些类型的扣除减少了员工的应税收入。这些被称为税前扣除。
当您征收应税工资时，在计算税前支付员工总额的税收缴费。
So, what are pre-tax deductions? Some examples of pre-tax deductions include retirement plan contributions, education reimbursements, life insurance plan contributions, health insurance premiums, andHSA and FSA贡献。
请记住，许多税收缴款都有限制。这个限制决定了日历年期间税收的金钱净额。例如，只有5,250美元的5,250美元educational assistance是免税。
3. Some types of compensation are nontaxable, period
您支付雇员的大多数工资是应税。但是，某些形式的赔偿通常不被视为应税工资。
未定的工资可能包括商业费用报销（如果他们遵循IRS规则），员工某些非现金假日礼物（例如，假期期间的火鸡）以及现金预付款或贷款。
考虑咨询税务专业人员，了解您的哪些员工工资是不可列出的。
如何计算应税工资
那么，你如何计算应税工资？你必须计算你的员工工资总额, deduct any pre-tax contributions, and be mindful of taxable wage bases.
为了计算员工的总收入，简单地将他们的工作时间乘以他们的小时费率。
一旦您了解员工的支付总额，扣除税前捐款即可抵达其应税工资。
让我们说你有一名员工，每小时赚20美元，并工作40小时。员工的工资总额为800美元（20 x 40小时）。员工在税前扣除中有50美元。这使得员工的应税工资750美元（800美元 - 50美元）。
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本文已从2016年1月11日的原始出版日期更新。
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